Durch die Prohens-Steuerermäßigung haben die Erben 808 Millionen Euro gespart.

PalmeDie Wohlhabenden sind die Hauptnutznießer der Steuersenkungen, die die Regierung von Marga Prohens während ihrer Amtszeit umgesetzt hat, insbesondere im Hinblick auf die Senkung der Erbschafts- und Schenkungssteuer, die in den letzten zwei Jahren zu einem Verlust von 808 Millionen Euro in den öffentlichen Haushalten geführt hat. Ein Beispiel dafür sind die drei Erben, die im Jahr 2024 fast 55 Millionen Euro an dieser Steuer einsparten, während die beiden Erben, die keine Steuern mehr zahlen mussten, jeweils 27 Millionen Euro einsparten. Dies geht aus Daten hervor, die dem PSIB durch eine parlamentarische Anfrage vorliegen und vom Finanzministerium bestätigt wurden. Quellen innerhalb der Regierung behaupten jedoch, dass die Steuerreform auch der Mittelschicht zugutekommt und sicherstellt, dass Vermögen „in den Händen der Familien auf den Inseln bleibt und nicht verkauft werden muss“.

Zwischen Juli 2023 – dem Datum der Umsetzung der Steuerreform – und dem 18. Juli 2025 sparten 20.646 Personen der Gruppen I und II (die Erbschaften zwischen Eltern und Kindern, Paten und Enkeln sowie Ehepartnern erhalten) 758 Millionen Euro. In diesem Fall mussten sie nichts zahlen. Andererseits zahlten 2.346 Steuerzahler der Gruppe III (Erbschaften zwischen Geschwistern, Tanten und Onkeln sowie Neffen, die je nach Nachkommenschaft mit 25 % oder 50 % besteuert werden) keine 50 Millionen Euro. Dies geht aus den vom Regionalministerium im ARA Baleares (argentinisches Steuerregister) bereitgestellten Daten hervor. Die große Mehrheit dieser Bürger erhielt Vermögen im Wert von weniger als 700.000 Euro: 18.559 aus den Gruppen I und II und 2.202 aus Gruppe III. Andererseits erhielten 175 Steuerzahler der Gruppen I und II ein Erbe von über vier Millionen Euro, ohne etwas Erbschaftssteuer an die Staatskasse zu zahlen, während drei Personen mit ähnlichen Erbschaften, aber in Gruppe III, von den Rabatten profitierten.

Anstieg der Schenkungen zu Lebzeiten

Andererseits ist ein Anstieg bei Erbschaftsvereinbarungen zu verzeichnen, also bei Erbschaften zu Lebzeiten, die nach dem traditionellen balearischen Recht zulässig sind. Seit der Steuerreform wurden mehr Vereinbarungen getroffen als in den beiden Vorjahren. So entschieden sich im Jahr 2024 insgesamt 7.593 Personen, ihr Erbe zu Lebzeiten an ihre Verwandten zu vererben, im Jahr 2023 waren es 4.615 und im Jahr 2022 4.698. Dieser Anstieg steht im Einklang mit den Zahlen für 2021 (7.982) und 2020 (7.37). Die Regierung sieht darin jedoch eine Trendwende aufgrund der Steuerpolitik der PP.

Unterdessen konnten 1.452 junge Menschen unter 30 Jahren und Menschen mit Behinderungen durch die Abschaffung der Grunderwerbsteuer für diese Altersgruppe insgesamt 21 Millionen Euro (durchschnittlich 14.462 Euro pro Person) einsparen. Ebenso profitierten 2.402 Menschen unter 36 Jahren sowie kinderreiche Familien, Alleinerziehende und Menschen mit behinderten Angehörigen von der 50-prozentigen Steuerermäßigung und sparten so insgesamt 24 Millionen Euro (durchschnittlich 10.000 Euro). Von den Abzügen bei der Einkommensteuer (IRPF) profitierten 101.839 Personen, wodurch dem Staat Einnahmen in Höhe von 32,33 Millionen Euro entgingen. Die von Prohens angewandte Ermäßigung beträgt in der regionalen Einkommensklasse 0,5 % für Einkommen unter 30.000 Euro und 0,25 % für Einkommen über 30.000 Euro. Das bedeutet, dass diejenigen, die mehr als 30.000 Euro verdienen, auf Einkommen bis 30.000 Euro 0,5 % weniger zahlen und auf Einkommen darüber 0,25 % weniger und somit von beiden Abzügen profitieren.

Ein Anrufeffekt

Quellen aus der Exekutive verteidigen die Steuerreform als „ideologisches“ Engagement. In Bezug auf die Erbschaftssteuer glauben sie, dass trotz der Tatsache, dass die Reichsten größere Beträge sparen, „die Auswirkungen der Steuer auf mittlere und niedrige Einkommen stärker sein könnten“. Ebenso warnen sie, dass „Besserverdiener noch nie Erbschaftssteuer gezahlt haben“, da sie ihr Vermögen eher in Unternehmen belassen und nicht als Privatpersonen übertragen. „Wenn Großerben Erbschaftsvereinbarungen unterzeichnet haben, dann deshalb, weil sie nicht zahlen sollten: In diesem Sinne ist ein Sogeffekt entstanden“, betonen sie. Dasselbe wird mit den im Juli zwischen PP und Vox vereinbarten Senkungen der Schenkungssteuer passieren, schätzt die Regierung: „Viele Menschen haben die Formel eines Darlehens zwischen Privatpersonen genutzt und werden nun auf Schenkungen zurückgreifen.“

Professorin für Angewandte Wirtschaftswissenschaften an der UIB und ehemalige sozialistische Abgeordnete Maria Antonia Truyols ist der Ansicht, dass die Steuerreform der Regierung mittleren und niedrigen Einkommen nicht zugutekommt. „Steuern sollen umverteilen: Durch diese Senkungen wird das System ungerechter“, erklärt er. Die 853 Millionen Euro – einschließlich Erbschaften und Immobilienübertragungen –, die nicht mehr auf den öffentlichen Konten landen, „beeinträchtigen direkt grundlegende öffentliche Dienstleistungen“, betont er. Zur Erbschaftssteuer nennt er ein Beispiel: Vor der Steuerreform wurde auf eine Erbschaft von 5.000 Euro ein Prozent Steuern erhoben: 50 Euro. Demgegenüber musste der Erbe einer Immobilie im Wert von einer Million Euro nach Berechnungen des Ökonomen rund 5.840 Euro zahlen. „Die Erbschaftssteuer wurde durch hohe Einkommen angeheizt“, schlussfolgert Truyols.

Der Ökonom und UIB-Professor Pau Montserrat sieht die Steuersenkung hingegen positiv. „Immobilien werden stark besteuert“, erklärt er. „Menschen unter 36 Jahren beim Erwerb einer Immobilie zu helfen, ist gut“, erklärt er. „Die Steuerermäßigungen für Immobilienübertragungen könnten sogar noch erhöht werden“, sagt er. Er weist auch darauf hin, dass die Einnahmen des Staates „aufgrund steigender Preise gestiegen sind“. Ebenso plädiert er für die Abschaffung der Erbschaftssteuer. „Die Immobilie hat bereits eine enorme Steuerlast abbekommen, daher ist die Übertragung von Todes wegen „Die Steuern sollten niedrig sein“, meint er. „Wir haben ein Wohnungsproblem und sollten Erbschaften erleichtern, denn nur so können junge Menschen Eigentum erwerben“, argumentiert er. Aus diesem Grund sei die erste Immobilie nicht besteuert worden. „Die gesamte Steuer sollte an die Zweit- und Drittverdiener gehen … und ihrerseits sind sie mit der Möglichkeit konfrontiert, dass es Steuervorteile für Geringverdiener gibt.“